الشركات والمهنيين
الشركات
مواصلات
مخاطر الأعمال
الوفاة – الإعاقة – المرض
حوادث الشغل
الادخار والتقاعد
أسطول العربات
المهن الحرة
التأمين على الحياة وتأمين الائتمان على الحياة
تأمين صحي
حوادث الشغل
التأمين على المسؤولية المهنية
الادخار والتقاعد
مواصلات
مخاطر الأعمال
الوفاة – الإعاقة – المرض
حوادث الشغل
الادخار والتقاعد
أسطول العربات
التأمين على الحياة وتأمين الائتمان على الحياة
تأمين صحي
حوادث الشغل
التأمين على المسؤولية المهنية
الادخار والتقاعد
قد أصبح هذا النوع من التأمين إجباريا منذ نونبر 2002. ويتعين على جميع أرباب العمل الخاضعين لظهير 27 يوليوز 1972 المتعلق بنظام الضمان الاجتماعي الاكتتاب في هذا التأمين. وينطبق هذا الشرط أيضا على السلطات المحلية والهيئات العامة التي لا تشكل جزءا من الخدمة المدنية أو أنظمة الضمان الاجتماعي.
يدعم هذا التأمين مجتمعنا. ويهدف إلى ضمان حصول الضحية على دعم مالي إضافي لتعويض خسارة الدخل المرتبطة بالأجور غير المكتسبة أثناء عدم قدرته جسديا على العمل. كما أنه يوفر للمُعالين مصدر دخل في حالة وفاة المستخدم.
التأمين ضد الحوادث المهنية هو تأمين على المسؤولية يقوم به أرباب العمل لفائدة مستخدميهم لتغطية المخاطر المرتبطة بأنشطتهم المهنية.
تشمل حوادث الشغل أي حادث يتعرض له المستخدم نتيجة عمله، حتى لو كان الحادث نتيجة لظروف قاهرة.
كما يغطي هذا التأمين أيضا الحوادث أثناء السفر عندما يسافر المستخدم من وإلى:
يساوي المعاش السنوي الراتب المرجعي مضروبا في:
This will close in 0 seconds
تأمين المجموعات، ويسمى أيضا التأمين الجماعي، هو عقد يتم إبرامه للسماح بتغطية مجموعة من الأشخاص.
قد تكون مجموعة الأشخاص مستخدمين في شركة ما، أو أعضاء في جمعية مهنية؛ أو بمعنى أكثر شمولا، مجموعة من الأشخاص الذين يجمعهم شيء مشترك آخر غير الحصول على التأمين.
وتغطي هذه العقود عموما عددا من المخاطر التي يمكن الاكتتاب فيها بشكل منفصل أو مجتمعة. تعتمد المجموعة التي سيتم استخدامها على احتياجات السكان المُراد تغطيتها وسياسات العمل الخاصة بشركة التأمين.
يُعرف العقد الأكثر شيوعا في سوق التأمين المغربي باسم "الوفاة - العجز - المرض".
يعتمد قسط التأمين بالنسبة لجميع هذه التغطيات على عدد معين من العوامل، بما في ذلك متوسط عمر المجموعة المراد التأمين عليها، ودخل الأشخاص في المجموعة، وكذا وضعيتهم الصحية وتاريخهم الطبي.
منذ أن دخل القانون 65-00 حيز التنفيذ في شتنبر 2005، أصبح مطلوبا من شركات القطاع الخاص وضع خطة تأمين صحي لفائدة مستخدميها، وهو ما يسمى عادة بالتأمين الإجباري الأساسي عن المرض(Assurance Maladie Obligatoire (AMO)).
يُسمح فقط للشركات التي تم التأمين عليها بالفعل من خلال شركات التأمين الخاصة قبل شتنبر 2005، على سبيل الاستثناء، بالاحتفاظ بتغطيتها من خلال تأمين القطاع الخاص. لا يمكن للشركات الأخرى تلبية متطلبات التأمين هذه إلا من خلال الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي CNSS.
يتمثل الغرض من تغطية الصحة والأمومة في تعويض المؤمن عليه وزوجته وأبناءه عن التكاليف المتكبدة نتيجة للمرض والحوادث (غير الحوادث المرتبطة بالشغل) وكذا الحمل والولادة.
وتشمل الخدمات المغطاة عموما ما يلي:
يتم تحديد لائحة الرعاية المغطاة ومعدلات السداد والحد الأقصى في العقد.
من جهتها، تتيح اتفاقيات الدفع الخاصة بطرف ثالث التي وقعتها شركات التأمين مع بعض مقدمي الخدمات المنخرطين المؤمن عليهم الحصول على الرعاية من خلال دفع جزء صغير فقط من التكاليف.
وتتعلق هذه الاتفاقيات بالعيادات الخاصة والمستشفيات الخاصة التابعة لـلصندوق الوطني للضمان الاجتماعي CNSS وكذا مختبرات الأشعة والتحاليل.
وتنص هذه التغطية على دفع بدل يومي في حالة العجز المؤقت عن العمل؛ أو في حالة العجز الدائم دفع معاش تقاعدي أو مبلغ مقتطع.
يتم تقييم الإعاقة من حيث ما إذا كان من المتوقع أن تكون مؤقتة أو دائمة.
ويعتمد مبلغ المعاش على نسبة العجز التي يحددها خبير طبي، مع تطبيق المقياس المنصوص عليه في العقد.
تمكن هذه التغطية الأعضاء المؤمن عليهم من حماية أسرهم (عموما أزواجهم وأطفالهم) من الآثار المالية لوفاة العضو، والتي تتميز بخسارة الأسرة المباشرة للدخل المستمر.
تؤدي وفاة العضو إلى دفع مبلغ مقتطع للمستفيدين المعينين يتم احتسابه على أساس الراتب السنوي للمتوفى، مع زيادة بنسبة مئوية تتعلق بوضعهم العائلي (متزوج أم لا، عدد الأطفال ...).
ويعتبر بند المستفيد في غاية الأهمية في هذا النوع من العقود، لأنه في حالة عدم تعبئته بأسماء محددة كما يجب، فإن معاش الوفاة الواجب دفعه سيخضع لقوانين الميراث.
This will close in 0 seconds
التأمين ضد جميع مخاطر البناء هي بوليصة تأمين تغطي جميع المخاطر المرتبطة عادة بمشروع البناء. إنه يوفر حماية كاملة ضد الأضرار التي تلحق بالهيكل والمعدات المستخدمة لتنفيذ العمل و/أو معدات البناء، ضد الإصابات المادية والجسدية التي تلحق بأطراف ثالثة نتيجة إنجاز العمل. ويغطي بشكل عام الأضرار المادية التي تلحق بالموقع لأي شيء يشكل جزءا لا يتجزأ من العمل النهائي. وقد يكون العمل في الموقع بناءا أو تجديدا.
كما أنه يغطي المسؤولية المدنية بالنسبة لجميع الأطراف الموجودة في الموقع، بما في ذلك الأضرار الجسدية أو الأضرار على الممتلكات التي تلحق بأطراف ثالثة.
يمكن اكتتاب التأمين لجميع أعمال البناء (المباني أو أعمال الهندسة المدنية) مثل:
تحتوي المعدات الإلكترونية على بيانات مهمة واستراتيجية بالنسبة للشركة.
قد تؤدي الأضرار التي تلحق بهذه المعدات، سواء على مستوى الأجهزة أو على مستوى البيانات، إلى خسائر كبيرة، وفي بعض الحالات، تعرض مستقبل الشركة للخطر.
يغطي التأمين على المعدات الإلكترونية جميع الأضرار المادية المفاجئة وغير المتوقعة الناتجة عن حدث ضار لم يتم استبعاده صراحة.
وتتيح بوليصة التأمين على المعدات الإلكترونية للشركة حماية معداتها الإلكترونية، والتي تشمل:
قد يتم تقديم تغطية إضافية بهدف تغطية تكاليف إعادة تكوين بيانات الحاسوب وتكاليف التشغيل الإضافية. تحدث إلى مستشار التأمين الخاص بك للحصول على المزيد من المعلومات.
يسمح التأمين ضد أعطال الآلات للشركات بحماية معدات الإنتاج لديها والقدرة على التعافي من الأضرار التي لحقت بمعدات الإنتاج. ويعمل التأمين ضد أعطال الآلات على مبدأين أساسيين:
"تعتبر هذه عادة تغطية تكميلية لجميع مخاطر البناء. وتهدف إلى توفير تغطية المسؤولية المدنية للمشاركين في عملية البناء (المهندسين والمعماريين (المصممين) وشركات البناء) عن الأضرار التي تلحق بالهيكل أو المبنى أو المنشأة بسبب أخطاء في تنفيذ الأعمال.
تمتد هذه البوليصة لعشر سنوات من تاريخ قبول العمل، ومن هنا جاءت تسمية المسؤولية المدنية لمدة عشر سنوات.
طبقا للمادة 769، تنطبق هذه التغطية على الحالات الأربعة التالية:
"المهندس المعماري أو المهندس والمقاول المكلفان مباشرة من رب العمل يتحملان المسؤولية إذا حدث خلال العشر سنوات التالية لإتمام البناء أو غيره من الأعمال التي نفذاها أو أشرفا على تنفيذها إن انهار البناء كليا أو جزئيا، أو هدده خطر واضح بالانهيار بسبب نقص المواد أو عيب في طريقة البناء أو عيب في الأرض.
المهندس المعماري الذي أجرى تصميم البناء ولم يشرف على تنفيذ عملياته، لا يضمن إلا عيوب تصميمه.
تبدأ مدة العشر سنوات من يوم تسلم المصنوع. ويلزم رفع الدعوى خلال الثلاثين يوما التالية ليوم ظهور الواقعة الموجبة للضمان، وإلا كانت غير مقبولة".
تقدم شركات التأمين تغطية إضافية تتكيف مع احتياجات الزبون، مثل التسرب أو المسؤولية المدنية تجاه الطرف الثالث. تحدث إلى مستشار التأمين الخاص بك للحصول على المزيد من المعلومات.
يتمثل الغرض من هذا التأمين في تغطية المؤمن عليه ضد الآثار المالية للمسؤولية التي قد تقع عليه نتيجة الأضرار الجسدية والمادية وغير المادية التي تلحق بأطراف ثالثة (بما في ذلك المشترين) من خلال المنتجات التي سلمها المؤمن عليه، في إطارالأنشطة المحددة في الشروط الخاصة فقط، عندما يكون هذا الضرر ناتجًا عن عيب في المنتج أو خطأ في تصميمه أو تصنيعه أو معالجته أو إصلاحه أو تسليمه.
نظرا لأن الضحايا، في معظمهم، هم مشترو المنتج، فيمكنهم رفع دعوى قانونية للحصول على تعويضات وفوائد بناء على خرق البائع للمسؤوليات التعاقدية وكذا بناء على المسؤولية عن الضرر التي تقع على عاتق الشركة المصنعة أو البائع.
وتؤخذ في عين الاعتبار بشكل عام الأسباب المباشرة وغير المباشرة للضرر.
تحدد شركات التأمين التي تقدم هذه التغطية سقفا وتفرض خصمًا قد يكون أعلى أو أقل، وذلك حسب طبيعة النشاط التجاري والمنتجات المراد التأمين عليها. يتم التعامل مع كل منتج على حدة، مما ينتج عنه تغطية مخصصة.
قد ترى الشركات التي تسعى للتأمين أن سياسات المسؤولية عن المنتج مقيدة وتتضمن شروطا صارمة. ومع ذلك، يجب أن نتذكر أن:
يغطي هذا التأمين المسؤولية المدنية الناشئة عن تشغيل الشركة، بما في ذلك الأضرار التي يسببها وكلاؤها أو مبانيها أو منشآتها أو آلاتها أو معداتها أو موادها أو منتجاتها في أي مرحلة من التصنيع إلى التسليم.
وعموما، يتم وصف التغطية الأساسية على النحو التالي:
"يتمثل الغرض من هذا العقد في تغطية المؤمن عليه ضد التبعات المالية للمسؤولية المدنية عن الأضرار الجسدية أو الممتلكات أو الأضرار غير الملموسة التي قد يتكبدها أطراف ثالثة ناتجة عن:
يمكن تمديد التغطية لتشمل:
This will close in 0 seconds
يقوم التأمين على هيكل السفينة بتعويض المؤمن عليه عن الخسائر والأضرار المادية التي تلحق بالسفن نفسها. كما أنه يغطي، في إطار مطالب الطرف الثالث، مسؤولية أصحاب السفن والناقلين البحري والنهري.
جميع المخاطر
يتمثل الغرض من بوليصات التأمين البحري على هياكل السفن في تغطية الخسائر والأضرار التي تلحق بالسفينة المؤمن عليها.
يعتبر التأمين ضد جميع المخاطر النوع الأكثر شيوعا لأنه يشمل تغطية كافة الأضرار والخسائر التي تلحق بالسفينة المؤمنة نتيجة أية حوادث أو أحداث أو مصائب بحرية.
تتم تغطية جميع الأحداث التي تؤدي إلى خسارة أو تلف للسفينة المؤمن عليها تلقائيا، ما لم تكن على وجه التحديد نتيجة لاستثناء مدرج في البوليصة أو في القانون، وفق شروط إلزامية.
وتمتد التغطية أيضا لتشمل التكاليف والمصاريف وكذا المصروفات التي يخضع لها المؤمن عليه، مثل الاشتراكات العامة، ونفقات المساعدة والإنقاذ، وكذا الإجراءات الاحترازية المتخذة بهدف الحفاظ على السفينة.
التغطية الخالية من المتوسط الخاص FPA
تشمل التغطية "الخالية من المتوسط الخاص" الخسائر المادية والأضرار الناجمة عن الأحداث المدرجة على وجه التحديد في البوليصة.
ويمكن لملاك السفن الموافقة على أي نوع آخر من التأمين، كما يمكنهم أيضا طلب تغطية إضافية: تكاليف انتشال الحطام، والوصول الآمن، وغيرها.
يوفر سوق التأمين المغربي تغطية لهيكل ملاك سفن الصيد. ويتمثل الغرض من هذه التغطية في توفير التأمين ضد الأضرار والخسائر ومطالب الطرف الثالث وكذا النفقات الناتجة عن الكوارث البحرية والحوادث التي تؤثر على السفينة المؤمن عليها.
هذا ويمكن تغطية معدات الصيد وغيرها من المعدات الخاصة.
بالنسبة للسفن الترفيهية، فإن بوليصة التأمين المتوفرة في السوق المغربية هي بوليصات متعددة المخاطر وتشمل على الأقل:
كما تقدم شركات التأمين أيضا تغطية الدفاع والإجراءات القانونية، وتغطية تكلفة المساعدة والبحث، في حدود مبلغ الرأسمال المحدد مسبقا.
تعتبر تغطية المسؤولية المدنية للسفن الترفيهية تأمينا إجباريا في المغرب منذ سنة 2004.
يغطي التأمين على البضائع المنقولة برا داخل المغرب المسؤولية المدنية لشركة النقل عن البضائع الموكلة إليها (المسؤولية المدنية للناقل).
ويستهدف هذا التأمين أيضا أي شخص طبيعي أو اعتباري يرغب في التأمين لحسابه الخاص على البضائع المنقولة داخل المغرب.
هذا ويقدم سوق التأمين المغربي نوعين من العقود:
تغطي عقود التأمين هذه البضائع المنقولة ضد أي ضرر تتعرض له نتيجة "حادث محدد" لعربة النقل (اصطدام أو انقلاب أو سقوط أو عطل أو حريق أو انفجار عربة النقل؛ انهيار المبنى...).
يقدم سوق التأمين المغربي تغطية إضافية، مثل السرقة، وتكاليف الإنقاذ بعد حادث محدد مغطى، وكذا الأضرار التي تلحق بالبضائع أثناء الشحن أو التفريغ.
يغطي هذا التأمين شركات الطيران التجارية الوطنية. وينطبق بشكل عام على مجموعة من المخاطر التي يسميها الأنجلوسكسونيون "الحد الفردي المشترك":
ونظرا لحجم التغطية التي توجد على المحك وكذا تعقيدها، يتم تقديم هذا التأمين بشكل عام على مستوى أسواق التأمين وإعادة التأمين الدولية الكبرى، مثل لندن وباريس. يتم وضع معظم تغطيتها من خلال إعادة التأمين الاختياري من خلال سوق إعادة التأمين العالمي.
This will close in 0 seconds
يمكن للشركة التي تمتلك عربات متعددة تجميعها كلها بموجب عقد تأمين واحد.
ويسهل هذا العقد، الذي يطلق عليه عادة "بوليصة أسطول العربات"، على الشركة المؤمنة إدارة الاحتياجات التأمينية لأسطول عرباتها، كما يسمح لها بالاستفادة من مزايا معينة للتغطية بصرف النظر عن التغطية عن المسؤولية المدنية الإجبارية.
هذا وتجعل إمكانية دفع القسط مع مرور الوقت (الدفع كل ستة أشهر أو كل ثلاثة أشهر أو حتى سنويا) هذا النوع من العقود أكثر جاذبية.
بالإضافة إلى التغطية الإجبارية للمسؤولية المدنية، تقدم شركات التأمين مجموعة من التغطية لحماية السائقين والركاب بشكل أفضل وتقديم تعويض أفضل عن الأضرار التي تلحق بالعربات المؤمن عليها.
تتيح هذه التغطية تعويض ركاب العربة التي تعرضت للحادث حتى لو كان السائق هو المسؤول عنه. وتغطي بوليصات تأمين الركاب النفقات الطبية والعجز قصير الأمد والعجز طويل الأمد وكذا الوفاة.
يغطي هذا الضرر المادي الذي يلحق بالعربة المؤمنة سواء كنت مسؤولا عن الحادث أم لا، طالما كانت هناك عربة أخرى متورطة محددة كما يجب.
يغطي هذا الضرر الذي يلحق بالعربة المؤمنة، سواء كنت مسؤولاعن الحادث أم لا، وسواء كانت عربة أخرى متورطة أم لا. يكفي وتكفي معاينة الضرر فقط لتطبيق هذه التغطية، وتخضع للشروط والاستثناءات والحدود التعاقدية.
يمكن، كقاعدة عامة، الحصول على هاتين التغطيتين بشكل منفصل أو مشترك. في حالة الخسارة، يكون المبلغ مساوياً لما يحدده الخبراء للقيمة السوقية للعربة اعتبارًا من تاريخ الحريق أو السرقة، مطروحًا منه الخصم المبين في العقد.
تسمح هذه التغطية لشركة التأمين الخاصة بك بتولي مسؤولية الدفاع عنك إذا تمت متابعتك في المحكمة بعد وقوع حادث ينطوي على مسؤوليتك. كما يسمح لشركة التأمين الخاصة بك بالدفاع عن مصالحك من خلال اتخاذ إجراءات قانونية ضد الطرف المسؤول عن الحادث الذي كنت ضحية له.
يتم شراء هذه التغطية من خلال شركة مساعدة متعاقدة مع شركة تأمين السيارات الخاصة بك. وتوفر لك تغطية المساعدة خدمات معينة، مثل قطر أو نقل عربتك، ونقل الركاب في حالة وقوع حادث أو عطب، وغيرها من الخدمات حسب نوع العقد الذي اخترته.
يغطي هذا الضرر الذي يلحق بالزجاج الأمامي والنوافذ الأخرى لسيارتك. ويتم تطبيق الخصم بشكل عام على هذه التغطية.
يسمح التقرير المشترك الذي يقوم السائقان بتعبئته وتوقيعه عند وقوع الحادث، للمؤمن من التعرف على الأطراف ومعرفة ملابسات الحادث.
ومن المهم أن ندرك بأن التقرير المشترك هو وثيقة لا رجعة فيها بمجرد توقيعه من قبل الأطراف المعنية.
كما ينبغي أن يرسل كل سائق التقرير المشترك إلى شركة التأمين على السيارات الخاصة به داخل أجل خمسة أيام عمل التي تلي تاريخ الحادث.
ويعتبر بمثابة تقرير للحادث.
في حالة تحملك المسؤولية جزئيًا أو كليًا عن الحادث، ستباشر شركة التأمين الخاصة بك إجراءً يسمح لك بالاستفادة من تعويض النفقات المتكبدة لإصلاح سيارتك.
ستوجهك العديد من الشركات إلى مرآب معتمد لتصليح السيارات، ولن يتعين عليك سوى دفع الجزء من التكلفة الذي يظل ضمن مسؤوليتك، خاصة إذا كنت مسؤولا جزئيًا أو إذا كان سيتم تطبيق خصم.
ملحوظة: إذا تعرضت سيارتك لأضرار لا يمكن إصلاحها أو كانت تشكل خطراً على حركة المرور، فسيتم شطبها.
تسمح اتفاقية التعويض المباشر لشركات التأمين بتعويض السائقين المؤمن عليهم بشكل مباشر عن الأضرار المادية، وذلك بغض النظر عن الخطأ.
وتنطبق هذه الاتفاقية فقط على حوادث السيارات، بغض النظر عن حجم الأضرار التي لحقت بالسيارة.
هذا ويتم تحديد المسؤولية على أساس التقرير المشترك أو محضر الشرطة، ووفقاً لحجم المسؤولية المنصوص عليه في الاتفاقية.
تعتبر البطاقة الخضراء ضرورية للقيادة على التراب الأوروبي. فهي تثبت بأن الشخص مؤمن عليه ضد الأضرار التي تلحق بالغير في حادث مروري والتي قد تحدث داخل أوروبا.
وتعتبر هذه التغطية صالحة فقط بالنسبة للدول التي تظهر على البطاقة الخضراء. ولا تغطي "المسؤولية المدنية" الإجبارية تجاه أطراف ثالثة.
أما البطاقة البرتقالية، فتسمح بتوسيع تغطية المسؤولية المدنية للسيارات لتشمل الدول العربية أيضا، وذلك تطبيقا لأحكام اتفاقية تونس المبرمبة بتاريخ 26 أبريل 1975 بين الدول الأعضاء في جامعة الدول العربية.
ابتداءا من تاريخ 6 يوليوز 2006، تم وضع نظام جديد يُعرف باسم "معامل الخصم/الرسوم الإضافية" بدلاً من نظام المكافآت/التكاليف الإضافية.
ستكون هذه المعدلات، على التوالي، 15% و20% إذا كنت تستخدم عربة مخصصة للنقل العمومي للمسافرين أو إذا كنت تحمل بوليصة المسؤولية المدنية لمتجر إصلاح السيارات.
This will close in 0 seconds
هذه هي عقود التأمين على الحياة التي لا يتم التعبير عن قيمتها بالدرهم وإنما بأسهم الأوراق المالية (عموما بأسهم UCITS). وفي هذه الحالة، يتحمل حامل البوليصة المخاطر المالية، الذي يتأثر بشكل مباشر بتقلب الأوراق المالية الأساسية التي يرتبط بها العقد.
تم إطلاق العقود المرتبطة بالوحدات مؤخرا في السوق المغربية. ومن المحتمل أن تكون متاحة من خلال الشبكات البنكية أكثر من الشبكات التقليدية الخاصة بوكلاء وسماسرة التأمين.
يتطلب هذا النوع من البوليصات دراية معينة بالأسواق المالية من طرف حاملي بوليصات التأمين حتى يتمكنوا من تقييم مخاطر الاستثمار التي يتعرضون لها.
ومع ذلك، يتم تخفيف المخاطر نظرا لطبيعة الاستثمار طويلة الأمد من خلال شركة التأمين.
تستفيد عقود الرسملة التي يتم الحصول عليها من خلال شركات التأمين من إطار الحوافز الضريبية. إذ يتم إعفاء الفائدة المقابلة لإعادة تقييم المدخرات في هذا النوع من العقود بالكامل من ضريبة الدخل بعد سنة البوليصة الثامنة. وتعتبر العقود من نوع "مخطط الادخار التعليمي" أو نوع "ادخارات المشروع" هي المعنية بشكل خاص بهذا الأمر.
ومن أجل تشجيع المغاربة على الادخار من أجل التقاعد، وضع المشرع نظاما ضريبيا ملائما لحاملي بوليصات التقاعد.
يمكن للمستخدم خصم كامل الأقساط المدفوعة بموجب عقد التقاعد من دخله السنوي الخاضع للضريبة، دون أي حد للمبلغ. بمعنى آخر، إذا كان دخله السنوي يصل مبلغ 200.000 درهم وقام بوضع 30.000 درهم سنويا في حساب التقاعد، فلن يدفع ضريبة الدخل إلا على 170.000 درهم من أرباحه.
يحق لغير المستخدم (مهما كانت فئة دخله) خصم ما يصل إلى نسبة 6% من دخله السنوي الخاضع للضريبة عن طريق دفع ما يصل إلى هذا المبلغ في حساب عقد التقاعد. وبعبارة أخرى، يمكن لغير المستخدم الذي يصرح بدخل سنوي خاضع للضريبة قدره 200.000 درهم، أن يخصم ما يعادل 12.000 درهم لأقساط التأمين التقاعدي. وبذلك يتم تخفيض دخله الخاضع للضريبة إلى 188.000 درهم.
يجب على المستخدمين الذين يتوفرون على مصادر دخل أخرى الاختيار بين الخصم غير المحدود المتاح مقابل دخل رواتبهم والحد الأقصى للخصم 6% على إجمالي الأرباح (الراتب والأرباح الأخرى).
وللاستفادة من هذه المزايا الضريبية، يجب على دافع الضريبة أن يبرم عقدا تزيد مدته عن ثماني سنوات، وأن يكون عمر الاستفادة منه أزيد من 50 سنة.
عند انتهاء العقد، يجب على دافعي الضرائب المؤمن عليهم دفع الضريبة على الرأسمال المتراكم أو على المدفوعات التي سيتم دفعها لهم. تعمل التخفيضات وطرق الحساب على تقليل هذه الضريبة بشكل كبير، مما يجعل هذه الخطة مفيدة للغاية بشكل عام، وتضمن أن عقود تأمين التقاعد هي الاستثمار الأفضل أداء والأكثر ربحية على المدى البعيد.
This will close in 0 seconds
هذه هي عقود التأمين على الحياة التي لا يتم التعبير عن قيمتها بالدرهم وإنما بأسهم الأوراق المالية (عموما بأسهم UCITS). وفي هذه الحالة، يتحمل حامل البوليصة المخاطر المالية، الذي يتأثر بشكل مباشر بتقلب الأوراق المالية الأساسية التي يرتبط بها العقد.
تم إطلاق العقود المرتبطة بالوحدات مؤخرا في السوق المغربية. ومن المحتمل أن تكون متاحة من خلال الشبكات البنكية أكثر من الشبكات التقليدية الخاصة بوكلاء وسماسرة التأمين.
يتطلب هذا النوع من البوليصات دراية معينة بالأسواق المالية من طرف حاملي بوليصات التأمين حتى يتمكنوا من تقييم مخاطر الاستثمار التي يتعرضون لها.
ومع ذلك، يتم تخفيف المخاطر نظرا لطبيعة الاستثمار طويلة الأمد من خلال شركة التأمين.
تستفيد عقود الرسملة التي يتم الحصول عليها من خلال شركات التأمين من إطار الحوافز الضريبية. إذ يتم إعفاء الفائدة المقابلة لإعادة تقييم المدخرات في هذا النوع من العقود بالكامل من ضريبة الدخل بعد سنة البوليصة الثامنة. وتعتبر العقود من نوع "مخطط الادخار التعليمي" أو نوع "ادخارات المشروع" هي المعنية بشكل خاص بهذا الأمر.
ومن أجل تشجيع المغاربة على الادخار من أجل التقاعد، وضع المشرع نظاما ضريبيا ملائما لحاملي بوليصات التقاعد.
يمكن للمستخدم خصم كامل الأقساط المدفوعة بموجب عقد التقاعد من دخله السنوي الخاضع للضريبة، دون أي حد للمبلغ. بمعنى آخر، إذا كان دخله السنوي يصل مبلغ 200.000 درهم وقام بوضع 30.000 درهم سنويا في حساب التقاعد، فلن يدفع ضريبة الدخل إلا على 170.000 درهم من أرباحه.
يحق لغير المستخدم (مهما كانت فئة دخله) خصم ما يصل إلى نسبة 6% من دخله السنوي الخاضع للضريبة عن طريق دفع ما يصل إلى هذا المبلغ في حساب عقد التقاعد. وبعبارة أخرى، يمكن لغير المستخدم الذي يصرح بدخل سنوي خاضع للضريبة قدره 200.000 درهم، أن يخصم ما يعادل 12.000 درهم لأقساط التأمين التقاعدي. وبذلك يتم تخفيض دخله الخاضع للضريبة إلى 188.000 درهم.
يجب على المستخدمين الذين يتوفرون على مصادر دخل أخرى الاختيار بين الخصم غير المحدود المتاح مقابل دخل رواتبهم والحد الأقصى للخصم 6% على إجمالي الأرباح (الراتب والأرباح الأخرى).
وللاستفادة من هذه المزايا الضريبية، يجب على دافع الضريبة أن يبرم عقدا تزيد مدته عن ثماني سنوات، وأن يكون عمر الاستفادة منه أزيد من 50 سنة.
عند انتهاء العقد، يجب على دافعي الضرائب المؤمن عليهم دفع الضريبة على الرأسمال المتراكم أو على المدفوعات التي سيتم دفعها لهم. تعمل التخفيضات وطرق الحساب على تقليل هذه الضريبة بشكل كبير، مما يجعل هذه الخطة مفيدة للغاية بشكل عام، وتضمن أن عقود تأمين التقاعد هي الاستثمار الأفضل أداء والأكثر ربحية على المدى البعيد.
This will close in 0 seconds
وهي عبارة عن بوليصة تأمين على الحياة لأجل محدد تمكن المؤسسة المانحة للائتمان (بنك أو شركة تمويل) من حماية نفسها من آثار وفاة الزبون المقترض.
في هذا النوع من البوليصة، تقوم شركة التأمين بدفع ديون حامل البوليصة عند وفاته.
This will close in 0 seconds
تقوم تغطية الصحة والأمومة بتعويض المنخرط، وزوجته وأبناءه، عن النفقات الطبية المتكبدة نتيجة للمرض أو الحوادث (بخلاف حوادث الشغل) أو الحمل والولادة.
وتشمل النفقات المغطاة عمومًا ما يلي:
يتم تحديد قائمة الرعاية المغطاة ومعدلات السداد والحد الأقصى في العقد.
تممكن اتفاقيات الدفع الخاصة بطرف ثالث التي وقعتها شركات التأمين مع بعض مقدمي الخدمات للأعضاء المؤمن عليهم من الحصول على الرعاية من خلال دفع جزء صغير فقط من التكاليف.
وتتعلق هذه الاتفاقيات بالعيادات الخاصة والمستشفيات الخاصة التابعة لـلصندوق الوطني للضمان الاجتماعي CNSS ومختبرات الأشعة والتحاليل.
This will close in 0 seconds
قد يتعرض بعض أصحاب المهن الحرة في بيئة عملهم لأخطاء مهنية قد تضر بزبنائهم.
تقدم شركات التأمين تأمينا على المسؤولية المهنية لتغطية مبلغ الأضرار التي تلحق بالغير (الزبناء، المرضى، أو غيرهم) نتيجة عيب أو خطأ أو إهمال صادر عن المؤمن عليه أو وكيله. ويمكن أن يكون هذا المبلغ مرتفعًا للغاية في بعض الحالات.
لا تغطي سياسات المسؤولية المهنية ما يلي:
تشير القائمة غير الحصرية التالية إلى بعض المهنيين الذين يمكنهم الحصول على بوليصة المسؤولية المهنية:
This will close in 0 seconds
وقد أصبح هذا النوع من التأمين إجباريا منذ نونبر 2002. ويتعين على جميع أرباب العمل الخاضعين لظهير 27 يوليوز 1972 المتعلق بنظام الضمان الاجتماعي الاكتتاب في هذا التأمين. وينطبق هذا الشرط أيضًا على السلطات المحلية والهيئات العامة التي لا تشكل جزءًا من الخدمة المدنية أو أنظمة الضمان الاجتماعي.
يدعم هذا التأمين مجتمعنا. ويهدف إلى ضمان حصول الضحية على دعم مالي إضافي لتعويض خسارة الدخل المرتبطة بالأجور غير المكتسبة أثناء عدم قدرته جسديًا على العمل. كما أنه يوفر للمُعالين مصدر دخل في حالة وفاة المستخدم.
التأمين ضد الحوادث المهنية هو تأمين على المسؤولية يقوم به أرباب العمل لفائدة مستخدميهم لتغطية المخاطر المرتبطة بأنشطتهم المهنية.
تشمل حوادث الشغل أي حادث يتعرض له المستخدم نتيجة عمله، حتى لو كان الحادث نتيجة لظروف قاهرة.
كما يغطي هذا التأمين أيضًا الحوادث أثناء السفر عندما يسافر المستخدم من وإلى:
يساوي المعاش السنوي الراتب المرجعي مضروبا في:
This will close in 0 seconds